Если предприятие получает прибыль, однако по завершению отчетного периода не может выделить свободные финансы, на помощь приходит отчет о движении денежных средств (ОДДС). Несмотря на впечатляющие результаты на бумаге, некоторые компании вовсе не зарабатывают и даже работают в минус. Чтобы узнать реальное положение дел, недостаточно просто осведомиться о прибыли. Инвестор должен осуществить анализ отчета о движении денежных средств, и на его основе сделать вывод о реальной доходности предприятия.

Для чего нужен отчет о движении денежных средств?

Некоторые капиталодержатели предполагают, что прибыль, отображенная в итоговом отчете фирмы, является показателем продуктивности её работы. Однако, как показала практика, эта статья в отчетной документации далеко не всегда связана с финансами, которыми фактически распоряжается корпорация. Прибыль, полученная в денежном выражении, порой не может перекрыть счета и задолженности. Если организация ранее брала банковские ссуды или вынуждена отдавать часть заработка третьим лицам, её итоговый финансовый результат может оказаться неутешительным.

Чтобы производить продукт или оказывать услугу, фирме необходимы наличные деньги. Компания может трудиться и получать достаточно хороший заработок, однако если этих средств не хватает для покрытия себестоимости и оплаты счетов, показатель реального обогащения приравняется к нулю.

В особенности это касается начинающего бизнеса, где предприниматель вынужден вкладывать огромные суммы в развитие и продвижение собственного бренда. Если его доходы не покрывают все издержки, то о появлении свободных средств не может быть и речи. Часто случается и так, что для погашения всех ссуд бизнесмену требуется дополнительное финансирование. Он может получить его благодаря привлечению акционеров или продаже активов.

Получая финансовую отчетность о прибыли за обозначенный период, инвестор должен понимать, что этот показатель не является ключевым в определении эффективности бизнеса. Чтобы понять реальное положение дел, капиталодержателю стоит уделить внимание движению финансов и проанализировать текущую ситуацию.

отчет о движении денежных средств оддс структура

Структура отчета о движении денежных средств

Как правило, составление ОДДС должно осуществляться профессиональным бухгалтером или руководителем компании. Инвестор может получить подобную отчетность по первому требованию, а если предприниматель не желает предоставлять данную сводку, он откровенно мошенничает.

В правильном отчете о движении денежных средств должно выделяться 3 раздела:

  1. Операционная деятельность – эта графа указывает на все финансовые сделки по взаиморасчетам с поставщиками или покупателями. Здесь отражаются изменения баланса в производственном обороте. Если на предприятии произойдут перемены в количестве складских запасов, цен закупки и прочих важных аспектах, это должно документироваться в специальном абзаце отчетности. Если основные операции имеют положительный финансовый поток, работу фирмы можно считать успешной.
  2. Инвестиционная деятельность – здесь прописывается инвестиционная прибыль и убытки. Делец должен указать, сколько средств он вкладывает в приобретение нового оборудования, строительство и наем квалифицированного персонала. Также стоит указать, какую отдачу получает компания от долгосрочных вложений. Насколько улучшились её продажи и как изменились доходы.
  3. Финансовая деятельность – в данном разделе определяются притоки и оттоки по кредитным обязательствам. Чем больше у компании долгов, тем меньше денег она получит в итоге. Напряженный график погашения кредитов оборачивается для предприятия огромными рисками вплоть до банкротства.

Подробное описание каждого из этих пунктов предоставит аналитику достаточно сведений для того, чтобы понять реальные перспективы организации. В отчете о движении денежных средств отражаются важнейшие показатели притока и оттока капитала. Сравнивая эти значения, можно прийти к выводу о целесообразности инвестиций в ту или иную компанию.

Вид отчета о движении денежных средств должен подбираться в соответствии с целями компании. Если в документации не отражается большая часть финансовых потоков, то капиталодержатель имеет дело с недобросовестным бизнесменом. В таком случае будет полезно попросить его о предоставлении дополнительных данных и в случае отказа заняться поиском другого партнёра.

Сводка о прибыли за обозначенный период не отражает реальное положение дел и потенциальную финансовую выгоду акционера. Приобретение долей компании – очень важный и ответственный шаг, который нужно совершать лишь после грамотной аналитики.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *